У каждого трейдера, проживающего в Казахстане или в Украине в один прекрасный момент возникает вопрос, нужно ли ему выплачивать налоги получая прибыль от торговли на Форекс? Как правильно и сколько нужно платить налогов трейдеру в странах СНГ? В этом материале мы дадим исчерпывающие ответы на эти вопросы.
Налогообложение в Украине для трейдеров, торгующих на Форекс
Если вы опытный трейдер и умеете зарабатывать на Форекс, и территориально находитесь в Украине, стоит задуматься над оплатой налогов от полученного дохода. В Украине эта деятельность облагается налогами. Здесь применяется НДФЛ.
Официальные торги на Форекс в Украине считаются у тех брокеров, которых одобрил Национальный банк. В частности речь идет о крупных банках, которые осуществляют брокерскую деятельность и предоставляют своим клиентам доступ трейдингу на валютном и других рынках.
Список официальных Форекс украинских банков, которые получили лицензию от регулятора:
- Брокбизнесбанк;
- Укргазбанк;
- Интеграл банк;
- ПриватБанк;
- Дельта банк.
Все эти банки имеют физические отделения на территории Украины. Они же выступают в качестве налоговых агентов, которые автоматически участвуют в налогообложении на Форекс с полученной прибыли своих клиентов НДФЛ.
Что касается налогообложения остальных брокеров, которые предоставляют возможность торговли на Форекс в Украине, но не контролируются Национальным банком, то они не вычитают налоги с украинских трейдеров. С их списком вы можете ознакомиться на ЭТОЙ СТРАНИЦЕ.
Какие налоги нужно платить в Украине?
Налогообложение для трейдеров от прибыли в Украине делится на две ставки: 15% и 20%. Чего, конечно, не скажешь про Казахстан. Данные ставки имеют косвенное отношение к минимальной зарплате в стране. Иными словами, если выеденная прибыль на банковский счет одного из украинских банков не превышает 10 минимальных зарплат, в таком случае налоги составят 15%.
Если же доходность от трейдинга в Украине превышает 10 минимальных заработных оплат, в таком случае трейдеру нужно оплатить в казну своей страны 20%.
Как высчитать НДФЛ в Украине от трейдинга на Форекс?
К примеру, физическое лицо хочет заплатить налоги в Украине от трейдинга на Форекс, но ему не известно, как его высчитать.
Согласитесь, заплатить налог в размере 15 или 20% от дохода на Форекс мало кому захочется. Именно поэтому большинство украинских трейдеров ищут иностранных брокеров, прибыль с которых можно выводить в любое время, как на банковскую карту, так и на любую электронную платежную систему. Ведь их юридический адрес зарегистрирован в офшорной зоне. С точки зрения правовой инициативы они не обязаны выступать для своих клиентов налоговыми агентами. Таким образом, налоговые органы бессильны в предъявлении им каких либо претензий.
Как Форекс брокеру получить лицензию от регулятора в Украине?
Правительство страны ещё в 2015 году направил в Верховную Раду на рассмотрение законопроект №3672-1, который звучит как: «О деятельности Форекс-дилеров в Украине». Его регламент говорит о правовых нормах работы брокерских домов на территории Украины. Так, каждый дилинговый центр, который хочет получить лицензию от Нац. банка, должен обладать капиталом не менее 200 000 евро.
Кроме этого, такие брокеры обязуются вступить в саморегулируемые организации брокеров Форекс (СРО), выступать в качестве налоговых агентов. Помимо этого у каждого ДЦ должна быть зарегистрирована торговая марка (домен) с окончанием UA.
Однако законопроект №3672-1 был снят с рассмотрения нардепами 29.08.2019 г. Если же данный законопроект будет принят, то все трейдеры вынуждены будут оплачивать государству налог от полученной прибыли. Но здесь есть свои плюсы, если вдруг, что-то пойдет не так, то всегда можно пожаловаться на брокера в Национальный банк, который будет следить, чтобы ДЦ не нарушали правовые нормы своих клиентов.
В каких случаях можно не платить налоги за доход от торговли на Форекс?
Платить или не платить налоги от торговли на Форекс в Украине и Казахстане?
Пока с законопроектом №3672-1 народные избранники затягивают, глупо это не использовать себе во благо.
Пока зарубежные ДЦ работают на территории Украины нелегально, и не являются налоговыми агентами, то можно не отчислять налоговые выплаты от прибыли, полученной на Forex. Но если вы заработали очень много денег и прямо горите желанием поделиться с государством, то можно и заплатить. Но ещё раз повторимся, пока официально законопроект не утвержден, НДФЛ можно не платить.
Налогообложение в Казахстане для трейдеров, торгующих на Форекс
Теперь давайте представим себе, что мы проживаем на территории Республики Казахстан, и в свободное от основной работы время занимаемся трейдингом на Forex. Забегая на перед, можем заявить, что в этой стране условия для трейдеров, торгующих на валютном рынке и ДЦ ещё лучше, чем в Украине.
Для налогообложения Форекс-трейдеров в Казахстане действует всего одно условие – подать в качестве физического лица декларацию.
Нужно ли открывать ИП для трейдеров и ДЦ?
Если отталкиваться от закона п.2 ст. 35, который занесен в Предпринимательский кодекс Республики Казахстан, физ/лица в качестве ИП, должны придерживаться одного из следующих предписаний:
если задействуется труд наёмных людей не единожды, а постоянно; если частный предприниматель получает годовую прибыль, которые превышает в 12 раз минимальный размер зарплаты; если физическое лицо не использует труд наемных сотрудников постоянно, в таком случаи можно не регистрировать ИП, получая доходы за пределами Казахстана.Годовая прибыль физлица согласно п. 17 ст.321 НКРК формируется из всех видов его доходов, в том числе из тех, которые не указаны в п. 1 – 16 ст.321 НКРК, которые поступили из источников, которые находятся за пределами Казахстана либо от налогового агента.
Также, статья 338 НКРК говорит, что другими доходами признаются те, которые были получены за границы, и которые не прописаны в п. 1 – 16 ст.321 НКРК. Прибыль может поступать налогоплательщику на протяжении всего налогового периода от физических лиц, которые не наделены полномочиями налоговых агентов.
Проще говоря, прибыль, полученная физическими лицами от торговли на Форекс, которые являются резидентами Республики Казахстан, будут признаваться другими доходами, которые поступили из других стран. Физическое лицо в праве самостоятельно решать, платить ли налоги ИПН или не платить. В данном случае размер ИПН 10 процентов от полученной прибыли.
Торгуя у каких брокеров не требуется платить налоги?
Итак, выше мы рассказали про налогообложение при торговле на Форекс в Украине и Казахстане. Самым правильным решением будет ознакомиться со списком проверенных брокеров Forex, торгуя у которых вам не придется платить никакие налоги.
Налогообложение трейдеров. Каких налогов можно избежать и как?
